O čemu je riječ?
Rürup ili Basisrente je porezno poticana štednja s doživotnom rentom. Kapital u pravilu nije slobodno dostupan; osobni porezni učinak treba provjeriti.
Na ovoj stranici
Što je Rürup-Rente / Basisrente?
Basisrente je porezno poticana privatna mirovinska štednja prve razine. Predviđa doživotnu mjesečnu rentu, kod novih ugovora u pravilu najranije od 62. rođendana. Može biti klasična ili fondovska. Kapital se u pravilu ne može slobodno isplatiti, prenijeti ili založiti. To je dugoročna mirovinska zaštita, a ne slobodno dostupan štedni račun.
Što razjašnjavamo u savjetovanju?
Prvo provjeravamo postojeća mirovinska prava, dostupnu pričuvu i dugoročno održiv doprinos. Zatim uspoređujemo ulaganje, troškove, Rentenfaktor i obiteljsku zaštitu. Porezni učinak ovisi o prihodima i već iskorištenom odbitku. Velik povrat poreza sam po sebi nije dovoljan razlog za ugovor. Precizan osobni obračun može se uskladiti s vašim poreznim savjetovanjem.
Tko može ugovoriti Basisrente?
Basisrente nije namijenjena isključivo samozaposlenima. Ugovor mogu sklopiti i zaposlenici, slobodna zanimanja i državni službenici. Porezni učinak ovisi o osobnom okviru odbitka i prihodima. Kod promjenjivih prihoda važni su fleksibilnost uplata i dugoročna vezanost. Dob, razdoblje ulaganja i druga mirovinska zaštita također se provjeravaju.
Prednosti Rürup rente
Uplate se mogu porezno odbiti unutar zakonskih granica. Ugovor može nuditi doživotnu rentu i tržišno ulaganje. Neke tarife dopuštaju promjenjive doprinose i dodatne uplate. To može pomoći dodatnoj osnovnoj mirovinskoj zaštiti. Buduća renta ipak ovisi o jamstvima, prinosu i troškovima, a ne o današnjoj poreznoj pogodnosti.
Nedostaci i ograničenja Basisrente
Kapital u pravilu nije dostupan za slobodnu jednokratnu isplatu ili prijevremeni otkup. Uplate se često mogu samo zaustaviti; prijenos nije proizvoljno moguć. Prava se u pravilu ne nasljeđuju, ali ugovor može predvidjeti određene obiteljske rente. Tu su i troškovi, mogući tržišni rizici i kasnije oporezivanje. Posebno je važno zadržati dovoljno dostupnog novca.
Pregled prednosti i nedostataka
Današnja porezna pogodnost dolazi uz dugoročnu vezanost i kasnije oporezivanje rente. Doživotna isplata može odgovarati mirovinskom planu, dok ograničen pristup kapitalu otežava druge ciljeve. Tablica pomaže u usporedbi. Presudna je cjelina nakon troškova i poreza, a ne jedna izdvojena prednost.
| Moguća prednost | Što uzeti u obzir |
|---|---|
| Porezni odbitak uplata | Ograničen okvir dijeli se s drugom osnovnom mirovinom |
| Doživotna renta | U pravilu nema slobodne kapitalne isplate |
| Promjenjive uplate prema tarifi | Zadržati zasebnu dostupnu pričuvu |
| Fondovsko ulaganje prema ugovoru | Provjeriti troškove, oscilacije i Rentenfaktor |
Porezna pogodnost tijekom uplata
Od 2023. doprinosi osnovnoj mirovinskoj zaštiti mogu se u cijelosti uzeti u obzir unutar zakonskog maksimuma. Zakonski i strukovni mirovinski doprinosi koriste isti okvir. To ne znači da država plaća cijelu premiju: stvarna ušteda ovisi o poreznoj obvezi. Zajedno provjeravamo raspoloživ odbitak, budžet i troškove.
Porezi na Rürup rentu u mirovini
Basisrente se oporezuje pri isplati. Oporezivi udio ovisi o godini početka i zakonskim prijelaznim pravilima; za kasnije početke udio raste. Osobna stopa ovisi o svim oporezivim prihodima. Velika današnja porezna ušteda zato ne znači trajno neoporezivu rentu. Za planiranje je važan očekivani prihod nakon poreza.
Za koga Rürup renta može imati smisla?
Može biti zanimljiva uz dugoročnu potrebu, dovoljnu dostupnu pričuvu i iskoristiv porezni odbitak, često i za samozaposlene. Manje odgovara ako kapital treba fleksibilno za druge ciljeve ili su uplate neodržive. Uspoređujemo je s postojećom zaštitom i alternativama, uz prinos, troškove, obiteljsku zaštitu i kasnije poreze.
Kome je tema zanimljiva?
Za samozaposlene i druge osobe koje razmatraju dodatnu osnovnu mirovinsku zaštitu.
Na što zajedno pazimo
- Troškovi, jamstva i oblik ulaganja
- Dugoročna vezanost i zaštita obitelji
- Doprinosi i osobna porezna situacija
Što je korisno za prvi razgovor?
- Mirovinski ugovori
- Pregled prihoda i budžeta
- Pitanja o poreznoj procjeni
Za prvu poruku dovoljna je tema. Osobne dokumente i zdravstvene podatke razmjenjujemo tek dogovorenim putem.